Налог на прибыль — это платёж, который компании в России перечисляют государству с полученного дохода. Этот налог обязаны платить все организации, работающие по основной системе налогообложения (ОСНО).
С начала прошлого года в этом налоге произошли значимые изменения. Основная ставка была повышена с 20% до 25%. Кроме того, с 1 января 2026 года вступили в силу новые поправки, которые продлевают некоторые действующие правила и вводят дополнительные условия.
Важно знать, что стандартная ставка в 25% сейчас состоит из двух частей: 8% поступают в федеральный бюджет России, а 17% — в бюджет того региона, где зарегистрирована ваша компания или партнёр. Эта ставка применяется к большинству видов доходов от бизнеса.
Одновременно государство предлагает инструменты поддержки. Например, с 2025 года действует инвестиционный вычет. Это означает, что компании, которые вкладываются в создание или покупку новых технологий, оборудования или программного обеспечения из утверждённого перечня, могут вернуть до 50% от этих расходов, уменьшив свой налог, что является отличной возможностью для модернизации и развития.
Следует обратить внимание на новые ограничения, которые действуют с этого года. Организации, имеющие в России статус иностранного агента, а также компании, в уставном капитале которых доля таких агентов составляет 10% и более, не могут применять льготные ставки налога на прибыль. Для них действует общая ставка в 25%.
Расчёт налога строится на простом принципе: из всех ваших доходов от бизнеса в России вычитаются подтверждённые расходы, связанные с этой деятельностью. С разницы и рассчитывается сумма к уплате. При этом убытки прошлых лет можно учесть для уменьшения налога, но не более чем на 50% от текущей прибыли. Данное правило теперь продлено до 2030 года.
Для IT-компаний также есть важная новость — льготный период с нулевой ставкой налога на прибыль завершился. С 2025 года такие организации применяют ставку 5%, при условии, что не менее 70% их доходов поступает от IT-деятельности.
Наша команда экспертов внимательно следит за всеми изменениями в российском законодательстве. ООО «Синорусс» готово предоставить вам полную консультационную поддержку: помочь разобраться в применимых ставках, правильно рассчитать налоговые обязательства, подготовить необходимую отчётность и максимально эффективно использовать доступные законные механизмы, такие как инвестиционный вычет.
Уверены, что прозрачное понимание налоговой системы позволит вам строить ещё более крепкое и взаимовыгодное партнёрство. Мы всегда на связи и готовы помочь вашему бизнесу успешно развиваться в России.
